Ce n'est pas très compliqué ! La première chose que tu dois savoir, c’est que si tu ne gagnes rien, tu ne paies rien.
Voici les trois choses dont tu dois te soucier :
Les charges sociales (! informations susceptibles d’évoluer)
Si tu as déjà eu un job étudiant sous un contrat de travail. Tu as dû remarquer sur ta fiche de paie que tu avais deux salaires différents : ton salaire brut et ton salaire net. Par exemple en 2019, le smic horaire brut est de 10,03€ brut soit 8,07€ net. La différence représente les charges que ton employeur paie. Soit environ 22%.
En étant micro-entrepreneur, tu as également une rémunération brute et une nette. Le taux de cotisations sociales est aussi d’environ 22%. Toutefois, tu as de grandes chances d’être bénéficiaire de l’aide de début d’activité (ACRE) pendant 3 ans, ce qui signifie que tes cotisations seront réduites au cours de tes trois premières années d’activité. Les réductions sont les suivantes :
- la première année : 5%
- la deuxième année : 10%
- la troisième année : 15%
Soit, exemple : pour la première année, sur la base d’une mission à 13€ brute de l’heure, tu dois verser 0,65€ et tu gagnes donc 12,35€ net.
À noter, tu n’as aucune demande particulière à effectuer si tu as créé ton statut de micro-entrepreneur après le 1/01/2019. Tu bénéficies automatiquement de l’ACRE.
Les impôts
Les impôts se calculent en fonction de ton revenu global sur une année.
Tu dois d’abord savoir que si tu ne dépasses pas 9 710€ de revenu / an, tu ne paieras pas d’impôt. Pour calculer le gain de tes revenus à l’année, tu dois additionner l’ensemble de tes revenus imposables (hors stage et contrat d’apprentissage).
Ton bénéfice imposable est déterminé par l’administration fiscale qui applique au chiffre d’affaires (que tu as déclaré) une déduction forfaitaire pour frais professionnels de 34% du chiffre d’affaires dans ton cas.
Exemple
Si tu as gagné 1 000€ en année x, tu devras déclarer ce montant. En bénéficiant de la déduction vue plus haut (34%), l’administration ne retiendra que 660€ pour le calcul de l’impôt sur le revenu.
Ensuite, le calcul se fait sur le principe classique des tranches d’impositions. A moins de 9 710€ tu ne paieras rien. Entre 9 710€ et 26 818€ le taux d’imposition est de 14%.
À noter, cette déclaration de chiffre d’affaires doit se faire dans ta déclaration complémentaire de revenu n°2042 dans la partie « Revenu non-commerciaux professionnels ».
Si tu n’as pas généré de chiffre d’affaires, il faut obligatoirement que tu le signable en mentionnant « néant » à l’indication de ton chiffre d’affaires. N’oublis donc surtout pas de faire ta déclaration même si tu n’as pas facturé de client, sinon, tu devras s'acquitter d’une amende.
La CFE
Elle représente la cotisation foncière des entreprises qui est due chaque année par des personnes non salariées.
Première bonne nouvelle, si tu génères moins de 5000€ de chiffre d’affaires sur toute l’année, tu seras exonéré de cette taxe.
Deuxième bonne nouvelle, tu ne la payes pas la première année. Pour cela, tu dois effectuer une déclaration initiale en renseignant le formulaire dès que tu commences à générer du chiffre d’affaires.
Note que cette déclaration doit être réalisée avant le 31 décembre de ta première année d’activité.
Tu peux prendre ton statut de micro-entrepreneur gratuitement en suivant ce guide : https://www.youtube.com/watch?v=_ciApFS5TdA